Библиотека /

К сожалению, с кассовым разрывом может столкнуться любое предприятие. От самых маленьких организаций до крупных торговых предприятий. Часто так случается из-за поздних оплат от покупателей.

Кассовый разрыв говорит о нарушении финансового потока, ведет к образованию долгов перед поставщиками и подрядчиками. Не только несвоевременная оплата покупателей может повлиять на финансовое состояние вашей компании, но и отсутствие финансовой грамотности и распределения финансового потока на предприятии. Помимо этого, существуют ситуации которые не зависят от предпринимателя. Например, ЧП или локдаун в городе, которые приостанавливают деятельность предприятий на неопределенный срок.

Чтобы предотвратить кассовый разрыв, нужно на регулярной основе контролировать финансовый поток. Вы можете вести учет в таких программах, как 1С, и формировать в ней отчеты. Скорее всего, при контроле денежных средств 1С, вам понадобится бухгалтер, который сможет сформировать и расшифровать отчет. Если у вас нет бухгалтера, вы можете самостоятельно вести контроль в Excel. Основная формула, для расчета кассового разрыва:

Сальдо на начало + Приход - Расход = Сальдо на конец.

Где:

• Сальдо на начало - будет остатком на начало дня;
• Приход - все оплаты от покупателей в течении дня;
• Расход - все ваши расходы в течении дня;
• Сальдо на конец - остаток денежных средств на конец дня.

Что делать, если кассовый разрыв все таки произошел и вы не можете рассчитаться по обязательствам?

Кассовый разрыв приводит к негативным последствиям, которые влекут за собой задолженности по уплате налогов и зарплаты, а за ними пойдут пени и штрафы, судебные разбирательства. Нарушение сроков оплаты поставщикам могут просто разрушить ваши доверительные отношения. Поэтому, если кассовый разрыв всё таки случился, нужно его закрыть. Для этого вы можете:

1. Взять займ у учредителя или руководителя предприятия. Займ до 1 года не облагается налогами, после 1 года необходимо начислять доход согласно ставке рефинансирования;

2. Взять займ в банке, но не забывайте, что банковские займы сразу всегда идут с процентами. Эти проценты тоже необходимо включать при контроле кассового разрыва.