Блог / Финансы

Buhta.com расскажет зачем нужна финансовая модель и как самому построить финмодель малого бизнеса

Без финансовой модели любой бизнес-план - это расплывчатые фантазии. Которые не дают четкого представления о развитии компании и не способны убедить инвесторов в прибыльности проекта. В статье мы расскажем: что из себя представляет финансовая модель бизнеса и на простом примере пошагово покажем, как ее составить.

Что такое финансовая модель?

Финансовая модель - это набор связанных между собой характеристик, отражающих текущее состояние дел и прогнозы на будущее компании. А если проще, то это выражение вашей бизнес-модели в конкретных цифрах.

Зачем нужна финмодель

К примеру, некий предприниматель задумал открыть онлайн курсы английскому языку для детей на дому. Чтобы понять, насколько рентабельным будет такой бизнес, ему нужно просчитать: объемы продаж услуги, прибыль, расходы и т.д. - на несколько месяцев вперед. Такой анализ позволит понять: выгодно ли вообще этим заниматься, сколько можно зарабатывать, как наращивание темпов производства отразится в итоге на доходности, возможные темпы роста и за какое время вложения начнут окупаться. 

Теоретически понятно, что увеличение продаж услуги даст большую прибыль, а рост издержек растянет период окупаемости. Но вот как влияют конкретные показатели друг на друга в цифрах - не очевидно.

Финансовая модель помогает связать все возможные параметры между собой в одном файле и одним нажатием клавиши спроектировать, например, насколько процентов надо увеличивать объем продаж каждый месяц, чтобы закрыть кредит на полгода раньше запланированного срока.

Нужна финансовая модель, если:

• вы хотите построить стабильно растущий бизнес, устойчивый к рыночным колебаниям;
• ищете инвесторов (тогда финмодель будет обоснованием выгодности вложений в ваш проект);
• у вас уже есть бизнес, вы хотите быть уверенными, что ему не грозит банкротство, и понимать, как различные решения отразятся на финансовых показателях.

С чего начать и на что обратить внимание при построении финмодели

Вам нужны будут входные данные, которые можно разбить на 3 группы:

• Инвестиции. Сюда входят все, во что вы вкладываетесь для старта проекта: покупка активов (оборудования, зданий и т.д.) и стартовые затраты (лицензии, регистрация, набор персонала и т.д.). Плюс нужно зафиксировать для себя начало, окончание и график финансирования каждого инвестиционного этапа.
• Расходы. Это: прямые (переменные) издержки (цены материалов, нормы расхода, расходы на производство единицы продукции), общие (постоянные) издержки (аренда помещения, содержание оборудования, хозяйственные расходы, маркетинговые затраты и т.д.) и персонал (график работы, оклады, премии и проценты).
• Доходы. Это: цены продаж (с указанием сезонности цен и инфляции), объем продаж (в единицах и с учетом сезонности спроса). Здесь надо прописать все продукты и услуги, от которых вы планируете получать прибыль.

Порядок действий

• Составьте инвестиционный план.
• Спланируйте продажи.
• Спрогнозируйте расходы.
• Рассчитайте операционную прибыль.
• Не забудьте учесть налоги, амортизацию, проценты по кредиту.

ВАЖНО! Не старайтесь сразу охватить все аспекты. Идите от простого к сложному, иначе рискуете запутаться в формулах и ссылках. Сначала внесите в таблицы основные показатели финансовой модели и пропишите связи между ними (например, «объем продаж → выручка» или «стоимость материалов → затраты»), а потом будете дополнять и корректировать параметры и связи между ними.

Заключение

Вполне возможно, что после построения финмодели вы разочаруетесь в вашей идее бизнеса. «На словах» идея может выглядеть суперприбыльной, но, когда переводишь идею в цифры, то картинка перестает быть «радужной». Но может быть и наоборот. Главное не ошибиться в подсчетах и увидеть всю картину бизнеса в целом. Даже если вас финмодель разочарует, то все же лучше огорчиться сейчас, чем огорчаться потом низкой рентабельности и потерянным инвестициям.