Блог / Платежи

Buhta.com расскажет по каким категориям граждан БВУ будут обязаны передавать информацию госорганам

Передача данных банками по платежам физ. лиц

В статью 24 НК РК внесены изменения и дополнения по передаче банками второго уровня сведений в уполномоченный орган по платежам, которые поступают физическим лицам. В подпункте 19) установлено, что банки передают данные по платежам юр. лиц, ИП и лиц, занимающихся частной практикой, которые поступили по pos-терминалу при оплате картой. В подпункте уточнено, что передаваться будут также и данные по мобильным платежам. В статью добавлены новые подпункты:

• с 1 марта 2022 года в уполномоченный орган будут передаваться данные о суммах поступивших платежей ИП, которые применяют СНР и являются пользователями специального мобильного приложения. Данные будут передаваться только по счетам для осуществления предпринимательской деятельности (не по личным счетам физлица), за календарный месяц.
• с 1 марта 2022 года в уполномоченный орган будут передаваться данные о суммах платежей и переводов в пользу иностранных компаний (указанных в пунктах 1 и 2 статьи 779).  Данные передаются за календарный год, не позднее 15 числа второго месяца следующего года.
• с 2025 года в уполномоченный орган будут передаваться данные по всем физическим лицам, которые не являются ИП (только по операциям, имеющим признаки получения дохода от предпринимательской деятельности).

ВАЖНО! Отметим, что законом подпункт 23) принят в нескольких отдельных редакциях (для каждого года до 2025 года). Таким образом, с 2022 года действие подпункта распространяется только на госслужащих и их супругов и ежегодно к ним прибавляются новые категории.  В конечно итоге, к 2025 году данные будут передаваться по всем физическим лицам, у которых выявлены операции, связанные с предпринимательской деятельностью. На сегодня озвучено, что критерием определения таких операций является получение переводов от 80-100 лиц каждый месяц в течение 3-х последовательных месяцев.

 

Таблица увеличения категорий граждан, по которым будут передаваться сведения до 2025 года

 

2022	2023	2024	2025
лица, занимающие ответственную гос. должность, и их супругам	+ работники государственных учреждений и их супруги	+ руководители, учредители (участники) юридических лиц и их супруги	+ все физ. лица  (только если выявлены операции, имеющие признаки получения дохода!)
лица, уполномоченные на выполнение гос. функций, и их супругам	+ работники квазигосударственного сектора и их супруги	+ индивидуальные предприниматели и их супруги
лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение гос. функций, и их супругам
лица, на которых возложена обязанность по представлению декларации в соответствии с: ·        Конституционным законом РК «О выборах в Республике Казахстан»; ·        Законом РК «О противодействии коррупции»; ·        Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»; ·        Законом РК «О страховой деятельности»; ·        Законом РК  «О рынке ценных бумаг»